eRačuni sa stavkama prijenosa porezne obveze (PPO)

Ova uputa opisuje kako Luceed postupa kod zaprimanja eRačuna koji sadrže kombinaciju oporezivih i PPO stavaka te na koji se način takvi eRačuni automatski razdvajaju u URE.

U praksi se mogu zaprimiti eRačuni koji unutar istog dokumenta sadrže:

stavke s obračunatim PDV-om
stavke koje podliježu prijenosu porezne obveze (PPO)

Kako bi se osiguralo ispravno porezno evidentiranje, Luceed takve eRačune prilikom zaprimanja automatski razdvaja na dvije zasebne URE.

✅ Automatsko razdvajanje u URE

Prilikom zaprimanja eRačuna, Luceed primjenjuje sljedeće pravilo obrade:

URA – oporezive stavke
- Sadrži isključivo dio računa na koji je obračunat PDV. U ovu URA-u prenose se samo iznosi oporezivih stavaka, a broj računa odgovara originalnom broju eRačuna.
URA – stavke s prijenosom porezne obveze (PPO)
- Sadrži isključivo dio računa koji podliježe prijenosu porezne obveze (PDV kategorija AE). Broj računa automatski dobiva sufiks „- PPO“ radi jasnog razlikovanja.

Napomena: Budući da stopa PDV-a za PPO nije uvijek jednoznačna u XML-u, sustav će inicijalno obračunati opću stopu (25%), a korisnik po potrebi vrši korekciju prilikom finalne obrade URE.

Česta pitanja (Q&A)

Zašto kreirana URA za prijenos porezne obveze (PPO) nema iskazane iznose osnovice i poreza (iznosi su 0,00)?

Ako nakon zaprimanja eRačuna primijetite da URA s oznakom "- PPO" nema iskazane iznose (osnovica i porez su 0,00), razlog je neispravno kreiran XML dokument od strane dobavljača.

Zašto se to događa? | Prema službenoj specifikaciji eRačuna, pošiljatelj mora iskazati iznos osnovice za PPO stavke (porezna kategorija AE), čak i kada se PDV ne obračunava direktno na računu. Ako dobavljačev program pogrešno pošalje osnovicu kao "0" (u elementu <cbc:TaxableAmount>), Luceed prilikom zaprimanja na tu nulu računa PDV, što rezultira iznosima 0,00 u Knjizi URA. Napomena: Ovo se najčešće događa kod eRačuna koji sadrže kombinaciju standardnih oporezivih stavaka i PPO stavaka.

Što trebam napraviti? | U ovakvim slučajevima potrebno je ručno upisati ispravne iznose osnovice i poreza na kreiranoj URA-i prilikom finalne obrade. Također, preporučujemo da upozorite dobavljača kako bi ispravio postavke u svom programskom rješenju za izdavanje eRačuna.