Odbijanje ulaznih eRačuna u Interconnectu

Uvođenje Fiskalizacije 2.0 donijelo je brojne novosti u proces obrade ulaznih računa, a jedna od njih je standardizacija postupka odbijanja neispravnih eRačuna. U nastavku pročitajte što točno znači odbijanje računa, kada se provodi te kako taj proces jednostavno odraditi kroz Interconnect aplikaciju.

ℹ️ Što je odbijanje eRačuna i zašto se provodi?

Jedna od čestih zabluda vezanih uz Fiskalizaciju 2.0 jest pretpostavka da zaprimanjem eRačuna automatski potvrđujete njegovu ispravnost te da postoji strog zakonski rok u kojem ga morate prihvatiti ili odbiti.

Fiskalizacija na ulazu nije prihvaćanje računa

Zaprimanje eRačuna najbolje je usporediti s potpisivanjem primitka preporučene pošiljke od poštara. Vašim potpisom (odnosno automatskom prijavom zaprimanja Poreznoj upravi kroz sustav) potvrdili ste samo činjenicu da je dokument stigao. Niste potvrdili da se slažete sa sadržajem, niti da je račun ispravan.

Kada se račun odbija?

Nakon što eRačun stigne, on ulazi u vaš standardni interni proces obrade (likvidature). Ovisno o vašim internim pravilima, provjeravate je li roba isporučena, odgovaraju li cijene dogovorenima i jesu li ispravno iskazani svi podaci.

Ako se tijekom te provjere utvrdi da račun nije ispravan, on se odbija. Odbijanje računa poslovna je praksa koja je postojala i prije, no Fiskalizacija 2.0 sada donosi standardizirani način komunikacije.

Što se događa kada odbijete eRačun?

Odbijanjem eRačuna pokreće se sljedeći proces:

1. Vaš dobavljač dobiva službenu povratnu informaciju i razlog zašto je račun odbijen (kako bi mogao izdati storno i poslati ispravan dokument).

2. Budući da neispravan račun utječe na pravo odbitka pretporeza, informacija o odbijanju se automatski prijavljuje Poreznoj upravi kroz sustav eIzvještavanja.

Važno o rokovima i procesu obrade: Zakon ne propisuje rok unutar kojeg morate odbiti zaprimljeni eRačun. To radite u skladu sa svojim uobičajenim internim procesima. Jedina zakonska obveza je da se Poreznoj upravi do 20. u mjesecu prijave svi eRačuni koji su odbijeni u prethodnom mjesecu. Interconnect pokreće ovaj korak automatski i odmah po vašem kliku šalje zahtjev informacijskom posredniku. Ovisno o posredniku, obrada može biti trenutna ili zahtjev prolazi kroz proces obrade. Posrednik zatim šalje poruku dobavljaču te konačno evidentira odbijanje u sustavu eIzvještavanja Porezne uprave.

🛠️ Kako odbiti eRačun u Interconnectu (Korak po korak)

Kada vaša likvidatura utvrdi da je zaprimljeni eRačun neispravan, proces odbijanja u Interconnectu rješava se u nekoliko jednostavnih koraka.

Korak 1: Otvorite detalje dokumenta
Pronađite željeni eRačun u mapi Arhiva > Ulazni eRačuni i kliknite na njega kako biste otvorili pregled detalja.

Korak 2: Pokrenite akciju odbijanja
U gornjem desnom kutu ekrana nalazi se padajući izbornik s trenutnim statusom dokumenta (koji mora biti Fiskaliziran).

• Kliknite na strelicu pored statusa.

• S padajućeg izbornika odaberite opciju Pošalji odbijanje → Slanje odbijanja.

Napomena: Slanje odbijanja moguće je isključivo iz statusa Fiskaliziran. Ukoliko ulazni račun nije fiskaliziran, slanje poruke o odbijanju prema Poreznoj upravi ne bi bilo uspješno, budući da taj ulazni račun još uvijek ne postoji evidentiran u njihovom sustavu.

Korak 3: Ispunite razlog odbijanja
Nakon odabira akcije, na ekranu će se otvoriti prozor Odbijanje dokumenta. Kako bi prijava prema Poreznoj upravi i dobavljaču bila važeća, potrebno je ispuniti dva obavezna polja:

• Vrsta razloga odbijanja: Kliknite na padajući izbornik i odaberite jednu od tri zakonski propisane kategorije:

  • Neusklađenost podataka koji ne utječu na obračun poreza (npr. kriva adresa isporuke, pogrešan poziv na broj).

  • Neusklađenost podataka koji utječu na obračun poreza (npr. pogrešna stopa PDV-a, kriva cijena).

  • Ostalo.

• Opis: U tekstualno polje ukratko, ali jasno, upišite obrazloženje zašto račun nije ispravan (maksimalno 170 znakova). Ovaj tekst će biti proslijeđen dobavljaču.

Korak 4: Potvrdite akciju i pratite status

VAŽNO: Odbijanje se ne može opozvati! | Prije nego što potvrdite akciju, budite potpuno sigurni u svoju odluku. Jednom kada se odbijanje uspješno pošalje, postupak se više ne može poništiti. Ovo nije ograničenje Interconnecta niti vašeg informacijskog posrednika, već sustav Porezne uprave (eIzvještavanje) trenutno uopće ne predviđa tehničku ni zakonsku mogućnost opoziva već prijavljenog odbijanja.

Nakon što ste ispunili podatke, kliknite na gumb Potvrdi. Tijekom obrade kod posrednika, status dokumenta proći će kroz sljedeće faze:

• Status: Slanje odbijanja – Odmah nakon potvrde, status se mijenja u Slanje odbijanja. Ovaj status označava da je zahtjev poslan i nalazi se na obradi kod posrednika. Dokument se iz mape Arhiva privremeno premješta u mapu Ulazni dokumenti > eRačuni dok se ne zaprimi konačni odgovor sustava.

• Status: Odbijen – Ako proces kod posrednika završi uspješno, status se automatski ažurira u Odbijen, a vaš račun se ponovno vraća u mapu Arhiva.

• Status: Neuspjelo odbijanje – Ukoliko proces kod posrednika bude neuspješan (npr. iz nekog razloga nije moguće poslati poruku prema primatelju), status se ažurira u Neuspjelo odbijanje, a dokument ostaje u mapi Ulazni dokumenti > eRačuni.

Što ako odbijanje ne uspije? | Ako vaš dokument završi u statusu Neuspjelo odbijanje, putem padajućeg izbornika za status na raspolaganju su vam dvije opcije:

1. Ponovni pokušaj slanja odbijanja (odabirom statusa Slanje odbijanja).

2. Odustajanje od odbijanja (odabirom statusa Fiskaliziran, čime se račun vraća u početno ispravno stanje).

🧾 Pregled detalja odbijenog dokumenta

Svi podaci o razlozima odbijanja trajno ostaju zabilježeni uz sami dokument, čime je osiguran potpuni revizijski trag.

Ako otvorite eRačun koji ste prethodno uspješno odbili, na ekranu s detaljima pojavit će se nova sekcija pod nazivom Detalji odbijanja dokumenta (odmah ispod osnovnih detalja o pošiljatelju i primatelju).

Unutar tog panela jasno su ispisani:

• Odabrana kategorija (vrsta) razloga odbijanja.

• Vaš upisani tekstualni opis greške.

🧑‍💼 Postupanje sa storno računima nakon odbijanja

U praksi, potreba za odbijanjem eRačuna može se utvrditi u različitim trenucima, najčešće prilikom same likvidature (prije nego što račun uđe u vaše poslovne knjige), ali ponekad i tjednima nakon što je račun već proknjižen (budući da zakonski rok za odbijanje ne postoji).

Fiskalizacija 2.0 donosi jednu važnu tehničku promjenu: svaki dokument koji vaš dobavljač izda automatski ulazi u sustav razmjene. To znači da će vam dobavljač, nakon što prihvati vaše odbijanje i kod sebe stornira taj račun, poslati eRačun (storno račun) koje će neizbježno stići na vaš Interconnect.

Kako biste ispravno vodili svoje poslovne knjige u Luceedu, važno je razlikovati dva scenarija:

Scenarij A: Račun ste odbili PRIJE knjiženja (u likvidaturi)

• Što se događa: Zaprimili ste eRačun, utvrdili neispravnost, poslali odbijanje i niste ga zaprimili u Luceed. Vaš dobavljač uvažava odbijanje, stornira račun kod sebe i šalje vam storno eRačun. Taj novi storno račun automatski stiže na vaš Interconnect i nudi se za preuzimanje u Luceed.

• Kako postupiti: Budući da originalni račun nikada niste knjižili, ne smijete zaprimiti niti knjižiti ovaj storno račun. U protivnom biste u svojim poslovnim knjigama stvorili nepostojeći negativni saldo.

Scenarij B: Račun ste odbili NAKON knjiženja

• Što se događa: Račun ste redovno zaprimili i proknjižili u Luceed, a tek naknadno utvrdili neispravnost i poslali odbijanje putem Interconnecta. Dobavljač vam šalje storno eRačun.

• Kako postupiti: U ovom slučaju, taj storno račun morate zaprimiti i proknjižiti u Luceed kako biste ispravno nivelirali ranije proknjiženu originalnu URA-u na nulu.

Na što trenutno trebate paziti? | U ovom trenutku, dok radite na formi Pregled i zaprimanje ulaznih eRačuna u Luceedu, potrebno je samostalno voditi računa o ovim scenarijima. Ako ugledate storno račun, prisjetite se jeste li originalni račun zaista proknjižili ili ste ga odbili u startu, te prema tome odlučite hoćete li ga zaprimiti ili preskočiti.

DOSTUPNO USKORO: Automatsko filtriranje | Kako bismo vam olakšali ovaj proces i eliminirali mogućnost pogreške kod učitavanja, u jednoj od nadolazećih nadogradnji omogućit ćemo dodjeljivanje posebnog statusa na Interconnectu za račune iz Scenarija A. Označavanjem takvih eRačuna (storna za neproknjižene originale), sustav će ih automatski isključiti s forme Pregled i zaprimanje ulaznih eRačuna u Luceedu i više vas neće ometati u radu.

⚖️ Što ako dobavljač ne prihvaća odbijanje računa?

U praksi se može dogoditi da dobavljač ne prihvati vaše razloge za odbijanje i posljedično ne izda storno račun. U tom slučaju on u svojem knjigovodstvu zadržava potraživanje prema vama, što rezultira razlikom u uskladi salda i u konačnici može dovesti do spora pred trgovačkim sudom.

Ono što je za vas kao primatelja ključno je pretporez. Uspješnim slanjem odbijanja kroz Interconnect (i posljedično u eIzvještavanje), vi ste Poreznoj upravi predali službenu izjavu da nećete koristiti pravo na pretporez po tom spornom eRačunu.

Ukoliko dođe do sudskog spora, nadležni trgovački sud zatražit će očitovanje od Porezne uprave. Vaša digitalna zabilježba o odbijanju tada služi kao službeni dokaz da pravo na pretporez niste koristili, čime ste sa svoje strane u potpunosti ispoštovali porezna pravila.

❓ Česta pitanja (Q&A)