OSS PDV prijava

Ovaj članak opisuje opciju OSS PDV prijava koja je namijenjena za jednostavno predaju prijave u postupku OSS-a.

Opcija OSS PDV prijava omogućuje pregled isporuka koje je potrebno iskazati u navedenoj prijavi, grupiranih po državama EU, tipu (usluge/dobra) i poreznoj stopi, u potpunosti sukladno načinu unosa same prijave u aplikaciji ePorezna.

Što je OSS?

Primjenom elektroničkog sustava OSS porezni obveznici iz RH mogu podmiriti obvezu PDV-a pri prodaji na daljinu, odnosno za e-trgovinu, prema svim državama članicama EU-a u jednoj državi članici (One Stop Shop - sve na jednom mjestu).

Riječ je o primjeni posebnih postupaka oporezivanja isporuka usluga i dobara na daljinu osobama koje nisu porezni obveznici unutar EU-a, čija primjena za porezne obveznike zapravo znači pojednostavljenje u oporezivanju jer se tako porezni obveznici ne trebaju registrirati za potrebe PDV-a u svim zemljama članicama EU-a u kojima prodaju dobra na daljinu i usluge.

Utvrđena obveza PDV-a plaća se u RH, a hrvatski zakonodavac potom uplaćeni PDV raspoređuje zemljama članicama kojima pripada taj PDV.

Korištenje

Opcija se nalazi na putanji izbornika Knjige Ura/Ira > OSS postupak > OSS PDV prijava.

U ovom trenutku aplikacija ePorezna ne omogućuje elektronsku predaju ove prijave već se ista podnosi na način da se podaci popunjavaju od strane obveznika direktnim unosom u aplikaciji ePorezna.

Prema tome, Luceed opcija OSS PDV prijava služi kao izvor podataka za jednostavno podnošenje ove prijave.

Odabir uvjeta za prikaz podataka

Uvjet	Opis
Period	odabir perioda za prikaz podataka (od-do datuma) odabiru se datumi sukladno važećim propisima za predaju prijave
Poslovna jedinica	odabirom poslovne jedinice omogućuje se zaseban pregled za svaku poslovnu jedinicu (ukoliko postoji više poslovnih jedinica koje vrše isporuke prema OSS postupku) moguće je odabrati isključivo poslovne jedinice koje u Luceedu koriste OSS postupak

Uvjeti prikaza podataka

Izvor podataka za prikaz su maloprodajni i veleprodajni računi koji osim uvjeta koje korisnik odabire na samoj opciji zadovoljavaju i sljedeće uvjete:

računi su izdani na poslovnoj jedinici koja koristi OSS postupak (poslovna jedinica je povezana s poreznim sustavima EU),
korisnik/kupac računa je iz druge zemlje članice EU (ako na računu postoji Korisnik uzima se u obzir njegova država, ako Korisnik nije upisan uzima se u obzir država Partnera računa),
račun je izdan s porezom (račun nije izdan koristeći opcije izdavanja računa bez poreza).

Raspored podataka u prikazu

Sama forma opcije podijeljena je u tri dijela:

Države: prikazuje listu država članica EU u koje su isporučena dobra ili usluge na daljinu,
Usluge: prikazuje vrijednosti isporučenih usluga na daljinu za svaku od primijenjenih poreznih tarifa,
Dobra: prikazuje vrijednosti isporučenih dobara na daljinu za svaku od primijenjenih poreznih tarifa.

Odabirom države u lijevom dijelu prikaza dobije se prikaz vrijednosti usluga i dobara za odabranu državu.