OSS Evidencija

U ovom članku opisuje se svrha i način korištenja Luceed opcije OSS Evidencija, odnosno evidencije koji trebaju voditi porezni obveznici u postupku OSS.

Zakonom o PDV-u uređeno je da porezni obveznici koji primjenjuju OSS trebaju voditi evidenciju o transakcijama obuhvaćenim ovim posebnim postupkom oporezivanja kako bi se omogućilo poreznom tijelu države članice potrošnje provjeru točnosti prijave PDV-a. Ta evidencija mora na zahtjev, u elektroničkom obliku, biti stavljena na raspolaganje PU-u RH i poreznom tijelu države članice potrošnje.

Opcija se nalazi na putanji izbornika Knjige Ura/Ira > OSS postupak > OSS Evidencija.

Opcija se koristi za:

stavljanje podataka iz evidencije na raspolaganje na zahtjev PU-u RH i/ili poreznom tijelu države članice potrošnje, te
internu kontrolu same OSS PDV prijave od strane korisnika.

Odabir uvjeta za prikaz podataka

Uvjet	Opis
Period	odabir perioda za prikaz podataka (od-do datuma) odabiru se datumi sukladno važećim propisima za predaju prijave
Poslovna jedinica	odabirom poslovne jedinice omogućuje se zaseban pregled za svaku poslovnu jedinicu (ukoliko postoji više poslovnih jedinica koje vrše isporuke prema OSS postupku) moguće je odabrati isključivo poslovne jedinice koje u Luceedu koriste OSS postupak

Uvjeti prikaza podataka

Izvor podataka za prikaz su maloprodajni i veleprodajni računi koji osim uvjeta koje korisnik odabire na samoj opciji zadovoljavaju i sljedeće uvjete:

računi su izdani na poslovnoj jedinici koja koristi OSS postupak (poslovna jedinica je povezana s poreznim sustavima EU),
korisnik/kupac računa je iz druge zemlje članice EU (ako na računu postoji Korisnik uzima se u obzir njegova država, ako Korisnik nije upisan uzima se u obzir država Partnera računa),
račun je izdan s porezom (račun nije izdan koristeći opcije izdavanja računa bez poreza).

Podaci

Evidencija za posebni postupak OSS koju vodi porezni obveznik nema propisani izgled niti formu, a sadržaj evidencije propisan je provedbenom uredbom Vijeća (EU). Luceed opcija OSS Evidencija sadrži sve propisane podatke, kao i dodatne podatke koji mogu biti od koristi samim korisnicima.

S obzirom da evidencija nema propisani format, a da se propisuje da ju je na zahtjev poreznog tijela potrebno dostaviti u elektroničkom obliku, za isto je moguće koristiti standardnu Luceed značajku Prebaci u Excel.

Kontrole

Kako bi korisnicima olakšali kontrolu i eventualne ispravke, na samoj opciji smo dodali određene kontrole i na osnovu njih upozorenja u stupcu Upozorenje na samoj formi OSS Evidencija.

Kontrole koje se izvršavaju su sljedeće:

odgovara li porezni sustav tarife stavke računa poreznom sustavu korisnika/kupca (upozorenje: Porezna tarifa na stavci računa ne pripada poreznom sustavu države u koju se vrši isporuka.),
odgovara li valuta računa valuti u kojoj se podnosi OSS PDV prijava, a što je valuta eura (upozorenje: Račun nije izdan u valuti euro u kojoj se provodi PDV prijava u OSS postupku.),
je li porezni sustav porezne tarife sa stavke računa povezan s OSS poslovnom jedinicom (upozorenje: Porezni sustav tarife sa stavke računa nije povezan s OSS PJ.)

Dodatne značajke

U pregledu stavki OSS Evidencije moguće je dvostrukim klikom na pojedinu stavku dobiti pregled ispisa samog računa.