Breadcrumbs

OSS Evidencija

U ovom članku opisuje se svrha i način korištenja Luceed opcije OSS Evidencija, odnosno evidencije koji trebaju voditi porezni obveznici u postupku OSS.


Zakonom o PDV-u uređeno je da porezni obveznici koji primjenjuju OSS trebaju voditi evidenciju o transakcijama obuhvaćenim ovim posebnim postupkom oporezivanja kako bi se omogućilo poreznom tijelu države članice potrošnje provjeru točnosti prijave PDV-a. Ta evidencija mora na zahtjev, u elektroničkom obliku, biti stavljena na raspolaganje PU-u RH i poreznom tijelu države članice potrošnje.


Opcija se nalazi na putanji izbornika Knjige Ura/Ira > OSS postupak > OSS Evidencija.

Opcija se koristi za:

  • stavljanje podataka iz evidencije na raspolaganje na zahtjev PU-u RH i/ili poreznom tijelu države članice potrošnje, te

  • internu kontrolu same OSS PDV prijave od strane korisnika.

 

Odabir uvjeta za prikaz podataka

Uvjet

Opis

Period

  • odabir perioda za prikaz podataka (od-do datuma)

  • odabiru se datumi sukladno važećim propisima za predaju prijave

Poslovna jedinica

  • odabirom poslovne jedinice omogućuje se zaseban pregled za svaku poslovnu jedinicu (ukoliko postoji više poslovnih jedinica koje vrše isporuke prema OSS postupku)

  • moguće je odabrati isključivo poslovne jedinice koje u Luceedu koriste OSS postupak


Uvjeti prikaza podataka

Izvor podataka za prikaz su maloprodajni i veleprodajni računi koji osim uvjeta koje korisnik odabire na samoj opciji zadovoljavaju i sljedeće uvjete:

  • računi su izdani na poslovnoj jedinici koja koristi OSS postupak (poslovna jedinica je povezana s poreznim sustavima EU),

  • korisnik/kupac računa je iz druge zemlje članice EU (ako na računu postoji Korisnik uzima se u obzir njegova država, ako Korisnik nije upisan uzima se u obzir država Partnera računa),

  • račun je izdan s porezom (račun nije izdan koristeći opcije izdavanja računa bez poreza).


Podaci

Evidencija za posebni postupak OSS koju vodi porezni obveznik nema propisani izgled niti formu, a sadržaj evidencije propisan je provedbenom uredbom Vijeća (EU). Luceed opcija OSS Evidencija sadrži sve propisane podatke, kao i dodatne podatke koji mogu biti od koristi samim korisnicima.

S obzirom da evidencija nema propisani format, a da se propisuje da ju je na zahtjev poreznog tijela potrebno dostaviti u elektroničkom obliku, za isto je moguće koristiti standardnu Luceed značajku Prebaci u Excel.


Kontrole

Kako bi korisnicima olakšali kontrolu i eventualne ispravke, na samoj opciji smo dodali određene kontrole i na osnovu njih upozorenja u stupcu Upozorenje na samoj formi OSS Evidencija.

Kontrole koje se izvršavaju su sljedeće:

  • odgovara li porezni sustav tarife stavke računa poreznom sustavu korisnika/kupca (upozorenje: Porezna tarifa na stavci računa ne pripada poreznom sustavu države u koju se vrši isporuka.),

  • odgovara li valuta računa valuti u kojoj se podnosi OSS PDV prijava, a što je valuta eura (upozorenje: Račun nije izdan u valuti euro u kojoj se provodi PDV prijava u OSS postupku.),

  • je li porezni sustav porezne tarife sa stavke računa povezan s OSS poslovnom jedinicom (upozorenje: Porezni sustav tarife sa stavke računa nije povezan s OSS PJ.)


Dodatne značajke

U pregledu stavki OSS Evidencije moguće je dvostrukim klikom na pojedinu stavku dobiti pregled ispisa samog računa.