Evidenca obračunanega DDV i odbitka DDV

Ova uputa objašnjava korištenje evidencije obračunatog i odbitka DDV-a koja je dostupna u Knjigama VRA/IRA ispod opcije Obrazec RP-O.

Predaja ove evidencije obvezna je od 1. srpnja 2025. godine.

Čemu služi opcija Evidencije?

Evidencija obračunatog i odbitka PDV-a (Evidenca obračunanega DDV i odbitka DDV) obvezni je dio poreznog izvještavanja za sve obveznike PDV-a u Sloveniji, a njena primjena postaje obvezna s 1. srpnjem 2025. godine. Cilj ove evidencije je osigurati veću transparentnost u obračunu poreza na dodanu vrijednost, bolju kontrolu odbitaka pretporeza te precizno praćenje okolnosti koje mogu utjecati na pravo na odbitak ili obvezu obračuna DDV-a.

Korištenjem ove opcije u Luceedu, korisnici mogu jednostavno generirati elektroničku evidenciju (eEvidenciju) koja se može predati putem slovenskog portala eDavki. Evidencija uključuje sve ključne podatke za određeno porezno razdoblje, kao i dodatne informacije potrebne za pravilno tumačenje i obradu u skladu s poreznim propisima.

Točnost i urednost ovih podataka posebno su važni kako bi se izbjegle pogreške, neprihvaćanje prijava ili eventualne korekcije koje mogu proizaći iz poreznog nadzora.

Pokretanje opcije

Opcija je dostupna putem Knjige VRA/IRA > Evidenca obračunanega DDV i odbitka DDV.

Opcija uključuje dva prikaza:

Evidenca obračunanega DDV
Evidenca odbitka DDV

Na svakoj kartici prikazuju se podaci za razdoblje koje korisnik definira upisom početnog i završnog datuma. Osim standardnih stupaca Evidencije mogu se izvući dodatni stupci kao PJ, URA ID, URA broj, IRA ID, IRA broj, koji služe lakšem pronalasku odgovarajućeg računa u Knjigama VRA/IRA. Uz to, dostupan je set dodatnih polja grupiranih pod nazivom Evidenca, koja služe za evidentiranje podataka potrebnih za kasniju predaju u eEvidenciji.

Što čini Evidencu?

U vrhu forme nalazi se polje Za obdobje, gdje korisnik definira početni i završni datum. Na temelju tog unosa sustav prikazuje sve relevantne unose za odabrano razdoblje.

U zaglavlju forme nalazi se grupa dodatnih polja pod nazivom Evidenca. Ova polja služe za upis specifičnih informacija koje se prenose u eEvidenciju.

Polje	Opis
^{Način obravnave po roku obračuna}	^{Odaberite način obrade evidencije nakon roka:} ^1.^Samoprijava^{- dobrovoljno ispravljanje podataka nakon roka} ^2.^{Vloga za predložitev po roku}^{- zahtjev za podnošenje nakon roka} ^3.^{Ne bom uporabil instituta samoprijave}^{- podaci se predaju bez dobrovoljnog ispravka nakon roka}
^Opomba	^{Omogućuje unos dodatnih napomena ili pojašnjenja vezanih uz ovu evidenciju}
^{Zahtevam vračilo}	^{Označava da tražite povrat DDV-a}
^{Izračunavam odbitni delež}	^{Utvrđuje se koliki se dio pretporeza može odbiti. Označite ovu opciju ako se primjenjuje djelomični (proporcionalni) odbitak pretporeza}
^{Insolventni postopek}	^{Postupak insolventnosti može utjecati na pravo na odbitak DDV-a ili obvezu obračuna. Označite ako se to odnosi na vaše poduzeće.}
^{Predložitev na podlagi odločitve davčnega organa}	^{Označuje da se evidencija podnosi prema odluci Porezne uprave, npr. zbog poreznog nadzora ili službene korekcije.}

Na taj način sustav evidentira sve važne okolnosti obračuna i dodatne informacije povezane s evidencijom.

Spremanje i slanje eEvidencije

Prije spremanja eEvidencije, sustav automatski provodi niz kontrola podataka, kako bi se osigurala točnost i ispravnost prije predaje.

Tijekom kontrole sustav:

provjerava je li razdoblje pravilno zadano (od prvog do zadnjeg dana u mjesecu),
prikazuje razliku između ukupnog iznosa računa i raspoređenih stavki PDV-a, ako postoji,
upozorava ako stavke nisu potpuno raspoređene u polja evidencije,
prikazuje neoporezive iznose koji ne ulaze u obračun PDV-a.

U slučaju nepravilnosti, korisniku se prikazuje odgovarajuća poruka o pogrešci, a snimanje eEvidencije nije moguće dok se podaci ne isprave.

Nakon što su svi podaci uneseni i kontrolirani, eEvidenciju je moguće spremiti putem opcije Snimi eEvidenciju.

Tom se radnjom generira elektronička datoteka u JSON formatu, koja se automatski sprema u ZIP arhivu. Tako generirana ZIP datoteka spremna je za ručno učitavanje u sustav eDavki.

Preporuka: Prije slanja, provjerite točnost svih podataka jer nepravilnosti mogu dovesti do odbijanja prijave od strane Porezne uprave.

Popis kontrola koje sustav provodi

Vrsta kontrole	Opis
^{Neoporezivi iznos koji ne ide u DDV}	^{Automatski prikazuje iznose stavki koje nisu predmet PDV-a (PDV stavka = 0).}
^{Razlika iznosa računa i raspoređenih stavki Evidencije}	^{Prikazuje razliku između ukupnog iznosa računa i iznosa raspoređenih po evidencijskim stupcima. Ako postoji razlika, to znači da stavke nisu potpuno raspoređene.}
^{Račun nije raspoređen}	^{Ako nijedna stavka nije povezana s evidencijom, prikazuje se poruka da je razlika prikazana u stupcu}^{Razlika iznosa računa i raspoređenih stavki Evidencije}^.
^{Dio stavki nije raspoređen}	^{Ako su samo neke stavke povezane s evidencijom, korisnik dobiva upozorenje da su razlike prikazane u stupcu}^{Razlika iznosa računa i raspoređenih stavki Evidencije}^.
^{Obavezno zadavanje razdoblja}	^{Prije dohvaćanja podataka, početni i završni datum mora biti unesen.}
^{Redni broj stavke (Zap. št.)}	^{Ako sve stavke na računu nisu predmet PDV-a, redni broj se ne prikazuje i}^{te se stavke izostavljaju pri snimanju.}
^{Ograničenje za snimanje eEvidencije}	^{Snimanje je dozvoljeno samo ako razdoblje počinje prvim i završava zadnjim danom u mjesecu, bez obzira na broj mjeseci. Evidencija se predaje za 1 ili 3 mjeseca, ovisno o tome radi li se o mjesečnom ili tromjesečnom poreznom obvezniku.}